До открытия ресторана месяц. Кухонная линия, печи и холодильный контур стоят 6 млн ₽. Если заплатить поставщику сразу, на продукты, аренду и зарплаты останется меньше денег — ещё до первого гостя.
Лизинг снимает часть нагрузки на старте, но не делает оборудование дешевле. До заявки Вам нужно узнать три суммы: аванс, ежемесячный платёж и полную выплату за весь срок. Посчитаем их на одном комплекте оборудования.
Сначала отделите оборудование от расходов на запуск
В лизинговую заявку можно включить имущество, которое ресторан будет использовать несколько лет: печи, холодильные камеры, посудомоечные машины, вентиляционное и другое кухонное оборудование. Отдельные программы также охватывают ИТ-оборудование.
Ремонт помещения, первую закупку продуктов, рекламу и запас денег в смете лучше держать отдельно. Включить такие расходы в договор можно лишь тогда, когда это прямо разрешают условия выбранной программы.
После такого разделения появляется цена предмета лизинга. В нашем расчёте это 6 млн ₽. Именно от неё считают аванс и сравнивают итоговую выплату.
Платёж в 160 тысяч не равен цене сделки
Возьмём расчётный пример, а не предложение конкретной компании:
- оборудование — 6 млн ₽ с НДС;
- аванс — 20%;
- срок — 36 месяцев;
- ежемесячный платёж — 160 000 ₽;
- выкупная стоимость — 60 000 ₽.
Срок три года укладывается в диапазон от одного года до пяти лет, который применяют в лизинге оборудования. Остальные условия нужны только для примера: в коммерческом предложении цифры будут другими.
Аванс составит:
6 000 000 × 20% = 1 200 000 ₽
Полная выплата по графику:
1 200 000 + 36 × 160 000 + 60 000 = 7 020 000 ₽
Ресторан перечислит на 1,02 млн ₽ больше первоначальной цены оборудования. Удорожание за три года составит 17%:
(7 020 000 − 6 000 000) / 6 000 000 × 100 = 17%
Эта цифра полезнее рекламного процента за месяц. Она показывает разницу между ценой оборудования и всеми основными платежами по договору.
В примере пока нет страховки, комиссии за оформление и других отдельных расходов. Если они появятся в предложении, их нужно прибавить к 7,02 млн ₽. Подробный порядок расчёта есть в материале о том, как определить цену сделки до заявки.
НДС не уменьшает первый платёж
С 2026 года в расчёте применяется НДС 22%. Компания на общей системе налогообложения может принять предъявленный по лизингу НДС к вычету после передачи оборудования, если получила правильно оформленный счёт-фактуру.
Если все 7,02 млн ₽ указаны с НДС 22%, налог внутри этой суммы составит около 1,266 млн ₽:
7 020 000 × 22 / 122 ≈ 1 266 000 ₽
Это не скидка в день подписания договора. Ресторан всё равно должен перечислить аванс 1,2 млн ₽ и выполнять график. Вычет влияет на расчёты с бюджетом после того, как у компании возникло право на него.
Налоговая модель также зависит от режима ресторана. Компания на УСН не получает тот же результат автоматически. Поэтому предложения нужно сравнивать сначала по денежному графику, а затем — по налоговому эффекту для Вашей системы налогообложения.
В договоре плату за пользование оборудованием и выкупную стоимость указывают раздельно. В бухгалтерском учёте ФСБУ 25/2018 требует отражать право пользования активом и обязательство по договору. Расходы распределяют по эффективной ставке процента — бухгалтеру понадобятся договор и полный график, а не только сумма ежемесячного платежа.
Маленький платёж иногда обходится дороже
Один лизингодатель может предложить 150 000 ₽ в месяц на четыре года, другой — 170 000 ₽ на три года. Первый график выглядит легче, пока Вы не сложите все платежи.
Сравнивайте предложения по четырём суммам:
- сколько денег уйдёт в день сделки;
- сколько ресторан платит каждый месяц;
- сколько перечислит за весь срок;
- сколько заплатит при выкупе.
К итоговой сумме добавьте страховку, комиссии и обязательные услуги, если их выставляют отдельно. Принцип тот же, что при сравнении аванса и срока лизинга: меньшая нагрузка в одном месяце может увеличить общую выплату.
Не записывайте ускоренную амортизацию в экономию заранее. НК РФ разрешает коэффициенты 2 или 3 только для предусмотренных кодексом объектов. Возможность зависит от амортизационной группы, условий договора и того, кто учитывает имущество. Ограничения разобраны отдельно в статье про ускоренную амортизацию при лизинге.
Как пересчитать пример под свою смету
Если меняется аванс, умножьте цену оборудования на его долю. При авансе 30% вместо 20% ресторану понадобится на старте уже 1,8 млн ₽:
6 000 000 × 30% = 1 800 000 ₽
Затем умножьте новый ежемесячный платёж на число месяцев и прибавьте аванс, выкуп, страховку и сборы:
полная выплата = аванс + все платежи + выкуп + отдельные расходы
Для комплекта из примера ресторану нужны 1,2 млн ₽ на старте. Затем — 36 платежей по 160 000 ₽ и 60 000 ₽ для выкупа. Основная выплата составит 7,02 млн ₽, из которых около 1,266 млн ₽ приходится на расчётный НДС.
Перед заявкой выпишите условия каждого предложения в одну строку: цена с НДС, аванс, число платежей, сумма платежа, выкуп, страховка и сборы. Сначала отсекайте графики, которые ресторан не выдержит по месяцам. Среди оставшихся сравнивайте полную выплату — по одной и той же формуле.
