В 2025 году число новых договоров лизинга спецтехники сократилось на 46%, следует из исследования «Эксперт РА» по данным «Федресурса». Но снижение спроса не сделало договоры прозрачнее. На один экскаватор Вы можете получить три графика с похожим платежом — и разной итоговой суммой.
Ваша задача — получить технику к началу стройки, сохранить деньги на зарплаты и материалы, а до аванса узнать обязательства компании. Сколько Вы заплатите по графику? Что произойдёт при просрочке? Во сколько обойдётся выход из договора?
Сначала определите, кто отвечает за технику
В сделке участвуют три стороны. В консультативном заключении Суда ЕАЭС от 10 июля 2020 года схема финансового лизинга описана так: лизингодатель покупает указанное лизингополучателем имущество у выбранного им продавца, а затем передаёт это имущество за плату во временное владение и пользование.
Для строительной компании это разделение важнее названий в договоре. Вы выбираете экскаватор и продавца. Лизингодатель оплачивает покупку и остаётся собственником техники. Ваша компания принимает экскаватор и перечисляет платежи по графику.
Проверьте, кому предъявлять требования, если продавец задержит поставку или привезёт машину не той комплектации. Ответ должен следовать из договора, а не из устного объяснения менеджера. Подробная схема есть в материале о распределении ответственности между участниками сделки.
Правовую основу лизинга задают нормы ГК РФ и Федеральный закон № 164-ФЗ от 29 октября 1998 года. Но одной ссылки на закон в договоре мало: цену сделки определяют конкретные суммы и условия.
Ежемесячный платёж не равен цене сделки
Допустим, экскаватор стоит 12 млн ₽. Лизинговое предложение содержит четыре числа:
- аванс — 20%, или 2,4 млн ₽;
- срок — 36 месяцев;
- ежемесячный платёж — 350 тыс. ₽;
- выкупная стоимость — 120 тыс. ₽.
За 36 месяцев компания перечислит 12,6 млн ₽ регулярных платежей:
350 000 × 36 = 12 600 000 ₽
Прибавим аванс и выкуп:
2 400 000 + 12 600 000 + 120 000 = 15 120 000 ₽
Плановая выплата составит 15,12 млн ₽. Это на 3,12 млн ₽ больше цены экскаватора. Удорожание за весь срок — 26%:
(15 120 000 − 12 000 000) / 12 000 000 × 100% = 26%
Эти суммы заданы для примера, а не взяты из статистики рынка. Для своего предложения подставьте аванс, все платежи и выкупную стоимость. Пошаговый шаблон расчёта есть в статье о цене лизинга до подачи заявки.
Небольшая разница в платеже меняет бюджет на сотни тысяч рублей. Если ежемесячная сумма вырастет на 10 тыс. ₽, за 36 месяцев компания отдаст ещё 360 тыс. ₽. Поэтому сравнивайте предложения по полной выплате, а не по одной строке графика.
Дешёвый график может оказаться дорогим при сбое
Плановые 15,12 млн ₽ верны, пока компания платит по графику и договор не добавляет других расходов. Страхование, комиссии, налоги и санкции нужно прибавить отдельно, если они возложены на лизингополучателя.
Особое внимание — разделу об обеспечении обязательств. Статья 329 ГК РФ регулирует способы, которыми стороны могут обеспечить исполнение обязательств. В проекте договора ищите конкретные условия: неустойку, поручительство, залог, порядок изъятия и возврата техники.
Не ограничивайтесь размером пени. Проверьте, после какой задержки лизингодатель вправе потребовать возврат экскаватора, какие платежи к этому моменту останутся у него и кто оплатит перевозку машины. Если договор не даёт однозначного ответа, финансовая модель стройки неполна.
Отдельный риск возникает, когда объект задержался, а срок лизинга заканчивается раньше завершения работ. Часть 7 статьи 15 Закона № 164-ФЗ даёт лизингополучателю право продлить договор на прежних или изменённых условиях. Порядок продления закон не устанавливает.
Значит, договор должен назвать срок уведомления, условия нового графика и судьбу выкупной стоимости. Формулировка «стороны вправе договориться о продлении» не показывает ни цену, ни срок решения.
Сверьте договор со сметой стройки
Начните с плановой выплаты — в примере это 15,12 млн ₽. Затем выпишите из договора расходы, которых нет в коммерческом предложении: страховку, комиссии, налоги, плату за изменение графика и санкции. Прибавьте их к общей сумме и заново рассчитайте удорожание.
Если итог укладывается в бюджет, переходите к сроку поставки и последствиям выхода из сделки. Если не укладывается, низкий ежемесячный платёж уже ничего не решает: компании не хватает денег на весь договор.
Налоговый эффект считайте отдельно. Он зависит от режима налогообложения, условий учёта и самой техники. Не уменьшайте плановую выплату на ожидаемую экономию, пока бухгалтер не подтвердил расчёт. Для такой проверки пригодится разбор условий ускоренной амортизации лизингового имущества.
Семь строк до перечисления аванса
До подписи договора сведите условия в один лист:
- цена экскаватора — 12 млн ₽;
- аванс — 2,4 млн ₽ и порядок его возврата при срыве поставки;
- сумма 36 платежей — 12,6 млн ₽;
- выкупная стоимость — 120 тыс. ₽;
- плановая выплата — 15,12 млн ₽, удорожание — 26%;
- ответственные за продавца, комплектацию и срок передачи;
- последствия просрочки, возврата техники и продления договора.
15,12 млн ₽ — предел плановой выплаты только при заданных условиях. Любую сумму сверх него нужно назвать, объяснить и включить в расчёт до аванса. Иначе обязательство уже существует, а в бюджете стройки его ещё нет.
